小规模纳税人3月按1%开普票不超30万,但申报表是按3%减免,账上是按票面1%计提减免到营业外收入。账上与申报表减免的差异,用在做账务处理吗?
你好,请问下我司是做跨境电商的,采购商品直接入保税区,然后从海关发货给客户,发货时海关征收了11.9%的综合税,每个月国税申报时还需要缴纳增值税?以上对问题的解答,希望能帮助到您。
一个设备增值税专票,金额10万,税额1.3万,19年本来应该记入固定资产10万,但是记入了销售费用11.3万,2020年该怎么调账啊?借记固定资产10,应交税费——应交增值税1.3,贷记以前年度损益调整 11.3 去年的折旧补提,借记以前年度损益调整,贷记累计折旧 今年折旧的补提,借记管理费用/生产成本/制造费用,贷记累计折旧 涉及调整企业所得税,借记以前年度损益调整,贷记应交税费——应交企业所得税
公司给员工统一定制工服(西服),开了专票,做账时:借:管理费用~服装费,应交税费~应交增值税进向税,贷:银行存款。这里的进项税是直接可以抵扣,还是不能抵扣。请老师详细解答,谢谢 您好!因为是为公司统一形象,工作需要而定制的工作服,是可以直接抵扣的。因为这个不属于职工福利和个人消费,所以可抵。
今年5月份对我们进行了14年的纳税评估。然后对我们做了未开票收入纳税调整。当时在国税大厅进行了未开票收入纳税申报增值税并缴款了。现在账务要怎么处理呢。问题所述情况,应该是税局在2014年度对贵公司纳税评估时,认为预收款已符合企业所得税收入确认条件,应按规定缴纳企业所得税,而该笔预收之前已经缴纳过增值税。对于上述情形,贵公司如确实符合收入确认条件,需按其要求确认收入、结转成本,由于之前已经缴纳过增值税,不需要在缴纳增值税。
试运行期间产生的收入,将开具发票确认收入,但账务处理为冲减在建工程,请问是否可以申请2017年为三免三减半的第一年,2016年的试运行收入该交增值税或所得税,照交呢,谢谢 1、在建工程试运行过程中产生的销售商品收入,应作为销售商品,计征增值税和消费税。税法从防止企业合规的角度出发,把在建工程试运行所得产品的销售作为收入处理,以防止国家税款的流失。
当前遇到一个棘手的问题,我们这边新开一家超市,所有账务由总公司(外省)在做。现在领导的意思是想把人工外包给其他单位,每月盈利按比例分成,对方分得的部分会开一张增值税专票(3%)给我方进行抵扣,领导意思是想给这家超市办理一个营业执照,并做成小规模纳税人,想达到这个结果我应该怎么做?您好,可以的,咨询当地工商部门办理,但分公司认定为小规模纳税人,其进项不得抵扣。
哪一部分可以免税。小规模纳税人税率一般都是3%。根据《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流
麻烦分别说下 您好:包装盒的生产销售一般纳税人税率一般是13%。包装盒的设计费一般纳税人的税率是6%。
1.应全部作为主营业务收入,但应将应税和免税分开核算。
明确界定将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承
以前会计帐务处理有问题 是以前会计责任还是现任会计的责任 谢谢 老师的解答 您好!《会计基础工作规范》
现购包装大米,然后再销售其增值税税率?现购包装大米,然后再销售其增值税税率为 9% 文件依据为 财政部
公司出租不动产,预收下个月租金可不可以下个月确认收入的时候再缴纳增值税 您好!在收到租金的当月发生
老师,我们公司购买河砂需要交资源税吗 你好!资源税的税目如下:(一)原油、(二)天然气、(三)煤炭
母公司研发的产品,子公司负责生产销售。母公司是收取专利费还是做技术转让,收的税少?感谢您的信任与提
之前已经缴纳了一个的印花税,后来没注意到已经交过,重复申报和缴纳了,能申请退回吗?