请教某旅行社为一般纳税人营改增问题

已解决#税务合规指导#
1位顾问回复778人看过

某旅行社为一般纳税人，当月为甲公司提供旅游服务共收取费用15万元，同时支付给其他单位的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费等合计10万元。现甲公司要求旅行社全额开具增值税专用发票，问，同样的业务，旅行社要想与过去营业税时获利不变，需要提价多少？（假设甲公司和旅行社企业所得税税率为25%）

专业顾问回答

杨艳艳
杨艳艳服务年限:10评价:5.0

资深税务筹划师向TA咨询

根据“36号文”附件二规定，选择“差额纳税”的纳税人，向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。你如果全额向购入服务方开具专用发票，那就是采用一般计税方式。在增值税模式下，要想保证利润与营业税模式相同，需要做深入细致测算，有以下几个关键点要考虑；一是计税方式；二是税率问题；三是如选择一般计税方式，要充分考虑进项税问题，也就是有多少费用或支出能够取得增值税专用发票，并保证购入价格不变。

引用资料：小规模一定要转一般纳税人吗？这些情况必须转！

大家都在问

  • 租金收入的税务问题

    特向老师咨询以下几个问题： 1、租金收入在营改增前缴纳营业税，营改增后我们按照6%的税率缴纳增值税，对吗？因此，你司出租营改增以前的办公楼，可以选择5%简易征收。

  • 企业退税做账以及申报年报、月报问题

    公司是03年开办的企业，后因小型微利企业优惠政策专管员说税务局要退一部分增值税税，但是又没有明说退多少只说自己回家去算，1、这个退税怎么算？退税的分录是借方其他应收款，贷方营业外收入。如果正好赶上报税，可以申请抵扣当月的税款，这个可以和税务局协商。

  • 销售粮食水果的税率究竟是多少？

    老师，下面图一中的问题问错了，酒店业销售小米、玉米渣、鸭蛋、水果税率是13%还是9%?这些东西有的担负销售给客人，水果类是茶歇时需要提供的食物。这些东西都是怎么采购进来怎么销售，没有发生形态和用途的转变。图二，有文件写明，一般纳税人销售农产品、粮食、食用油税率是9%。如果是茶歇招待，应按照服务业计税6%，单独销售的按照9%计税。

  • 一般纳税人进项税额转出问题

    一般纳税人公司，购进一栋办公楼，然后对其进行装修，领用本企业外购原材料一批，做进项税额转出，为什么转出40%而不是100%？2016年5月1日营改增之后，已经不分非增值税应税项目还是增值税应税项目，其进项税额都可以抵扣，因此，用于在建工程的外购原材料也是可以抵扣增值税进项税额的。但是，自建，外购不动产是按照第一年60%，第二年40%抵扣进项税额的，一共分两年，因此，转出的40%只是暂时作为待抵扣进项税额，在第十三个月仍然可以再抵扣。

  • 注会税法 增值税 与营改增有关的小问题

    一般纳税人转让2008年以后购入的固定资产，在目前来看适用的税率是不是11％？购买的如果是抵扣过进项税的有形动产，出售时适用的税率为17%，否则可以选择简易征收。以上问题的回答，希望能帮助到您。

  • 建筑劳务公司的税率问题

    如果选择简易征收百分之三，那么可以开专票吗？补充： 老师，是建筑劳务公司，不是劳务派遣公司 您好 一般纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法按照6%税率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。以上问题的回答，希望能帮助到您。

热点问题