谢谢老师，辛苦你们了太多的问题 从您问题描述看，感觉所谓的项目部是挂靠性质的，并不是您们自己的。如果是您们自己的，至于税款是交现金还是工程款中都无所谓，只是内部计算各项目部的资金占用时考虑计算资金利息就行。如果项目部是您们自己的，您们总部与各项目部之间的资金往来核算一般都是放在“其他应收款-内部往来-XX项目部”，因此收到税款时，借“银行存款”，贷“其他应收款-内部往来-XX项目部”。
企业所得税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照企业所得税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。另外，企业筹建期间不能计算为亏损年度。企业从事生产经营之前进行筹建活动期间发生筹建费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照国税函[2009]98号文件第九条规定执行。企业筹建期间也不用进行企业所得税汇算清缴。很明显，企业所得税汇算清缴的主体是在纳税年度内从事生产、经营，或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人。
国外采购都是一般贸易进口，目前有一个新的业务是出口到澳大利亚和印度尼西亚，其原材料是美国进口，因为出口的这两个国家是自由贸易协定国，想问一下这些原材料进口时可以免除关税增值税吗？自由贸易协定优惠，在税务上主要是关税方面的优惠，而且是不同产品可能适用不同的关税税率，对于增值税，不受自由贸易协定的影响。贵公司从美国进口原材料，不能够享受关税优惠，需要按规定缴纳增值税、关税。三是我国出口企业在出口货物前要及时申领自由贸易协定原产地证。
年终奖1万左右，是计入2019年工资发划算，还是年终奖直接发划算 补充： 扣公积金,社保650 您好！工资减去社保低于5000元，并入综合所得纳税合适。
我们有两个公司 A是实际的经营公司，员工的合同基本都是和A签的。B公司已补缴了5万多的税。如果只是单纯地调整了以前年度损益调整，该怎么做税金呢？A公司补提工资 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 由于利润减少，则也调减所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 这样，“应交税费——应交所得税”产生借方余额。
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票，对于一般纳税人而言，增值税专票就等同于其税额的现金。增值税专用发票也简称为“专票”。
根据《财政部、国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》规定，合伙企业的合伙人将其名下的房屋、土地权属转移至合伙企业名下，或合伙企业将其名下的房屋、土地权属转回原合伙人名下，免征契税。