探讨旅游业差额征税结转分录怎么做

旅游业差额征税结转分录怎么做

答:小规模纳税人差额征税的会计核算 文件规定: 小规模纳税人提供应税服务,对于允许从销售额中扣除相关费用的,按规定扣减销售额而减少的应交增值税: 应直接冲减"应交税费--应交增值税"科目 ; 企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税.那么接下来仲企财税来带大家介绍‘【上海平湖代理记账平台】探讨旅游业差额征税结转分录怎么做’搞不懂的一块儿看看

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分录如下: 借:应交税费--应交增值税[按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额] 主营业务成本[按实际支付或应付的金额] 贷:银行存款/应付账款 假设A公司属小规模纳税人,含税销售额应按3%进行价税分离. 1.取得旅游服务收入时的会计处理: 借:银行存款&上海平湖代理记账平台nbsp; &nbs上海平湖代理记账平台p; 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理: 借:主营业务成本 应交税费--应交增值税 贷:银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理: 借:主营业务成本 应交税费--应交增值税 贷:银行存款

差额征税怎么开票

答:1、出口发票:合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写,如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价.

2、建筑服务发票:纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称.

3、销售不动产发票:纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票"货物或应税劳务、服务名称"栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写),"单位"栏填写面积单位,备注栏注明不动产的详细地址.

4、出租不动产发票:纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址.

5、货运发票:应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单.

6、单用途卡发票:销售方与售卡方不是同一个纳税人的,销售方在收到售卡方结算的销售款时,应向售卡方开具增值税普通发票,并在备注栏注明"收到预付卡结算款",不得开具增值税专用发票.