会计分录不会做？专业老师行业老会计任你问！职场很迷茫？行业大神带你飞！还在等什么？
会问会答互动形式：
1、大家把问题在公众号对话框编辑好，发送给会计网；或者直接点击【阅读原文】进入社区，邀请专业答疑老师解答；
2、小K精选出8个最有代表性的问题，于次日推送答案；
3、希望提问一定要表达清楚，以免回答没有针对性。
跨月退货
Q：增值税普票跨月发生退货，双方皆已入账，请问需要收回原发票联吗？
A：不用收回原发票联，应当开具红字开票。
专票抵扣
Q：新成立的公司前几个月没有经营，没有收入，取得了一张专票，升为一般纳税人后可以认证抵扣以前取得的专票吗？如果不能，可以叫购买方红冲重新开再认证吗？
A：一般纳税人认定前且已经进行过简易申报期间的专票不能抵扣。
月尾发工资
Q：你好我们公司每月发工资都是月尾的。上月1月份要到2月25号后才发。那1月份个税到2月份申报时即3月份申报2月时再做可以吗。或1月份先预扣信息可以吗？
A：工资在2月所得，申报缴纳期是3月的1-15日。
补回做账
Q：请问2018年7月用银行存款交工会经费2780元，忘记做账，直到2019年1月份才发现，怎么做会计分录？
A：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
福利费用
Q：老师，保安公司的保安服装算是福利费吗？
A：根据人员性质属于管理人员的计入管理费用，属于直接提供保安服务人员的，计入劳务成本-劳动保护费。
申报个税
Q：2019自然人税收管理系统客户端里，公司申报个税只填综合所得申报就行了嘛？我们公司没有分类所得申报内容，也没有非居民所得申报和限售股所得申报，我把综合所得申报申报成功之后，在右上角企业管理处点开还是未申报状态，还需要申报什么吗？这是为什么，我到底申报成功了没有？还有没申报完的项目吗？
A：新修订的个税共有9个税目：
1、工资、薪金所得；
2、劳务报酬所得；
3、稿酬所得；
4、特许权使用费所得；
5、经营所得；
6、利息、股息、红利所得；
7、财产租赁所得；
8、财产转让所得；
9、偶然所得。
这九个税目中的前4项统称为“综合所得”。如果这个税是属于综合所得项的话，就在综合所得申报即可。
发票盖章
Q：这两个章都没有完整显示下方的号码，会不会有问题，要不要退回去？
A：可以退回去。
个税汇算清缴
Q：以某人名字去邮政代开劳务发票30万元，开具的时候已经缴纳了增值税及附加，个税等，年度个税汇算时这人还需要缴纳个税？
A：汇算清缴的范围主要是居民个人取得综合所得，也就是工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得之一的，需要办理汇算清缴。
在线问顾问
