因未竣工决算实际结算金额不详,营改增前工程尾款未开具营业税发票。 贵公司营改增之后才办理竣工结算产生纳税义务,工程方按规定开具增值税专用发票,贵公司也选用一般计税方法按照11%税率纳税,相应的进项税额可以抵扣;如果本应当在营改增之前开具发票,人为推迟到营改增之后开具发票,属于未按规定开具(取得)发票,相关进项不能抵扣。依据上述规定,如贵公司在合同当中已明确竣工结算完成才支付尾款,工程方在工程结算时开具增值税专用发票符合规定,贵公司可以取得该增值税专用发票抵扣进项税。
我们公司在国内采购了模具,是为了海外客户生产产品的。实际业务处理时,没有将模具的费用分摊到产品的售价中进行报关,如果现在想回收这部分款项,客户直接将货款支付给我公司,我们是否需要另外去缴纳增值税?学员您好,很感谢您的提问,同时也考虑到这个问题比较复杂,为避免我们给您的建议不能落地实施,我们已经在积极寻找多位老师整合具体的方案给到您,因此我们的老师还需要花一些时间来处理。再此也非常抱歉还需您继续等待一段时间,造成您的困扰非常抱歉。
固定资产达到全用年限而报废,但折旧计提完毕 ,未发生损失,就不存在清单申报的问题吧?《国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》第八条规定,企业资产损失按其申报内容和要求的不同,分为清单申报和专项申报两种申报形式。根据文件第九条规定,固定资产正常报废应以清单申报方式向税务机关申报扣除
3.出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人。
营改增之后,财税[2016]36号文仍保留了混合销售、兼营业务的政策规定。贵公司主营业务适用17%,如同时兼营其他类型业务适用其他税率的,分别核算的情况下,可以分别适用13%、6%等低税率,如不能够分开核算的,则从高适用17%的税率;如果是混合销售业务,一并适用主营业务17%的税率,具体要看公司的业务类型。营改增之后的税率,按照财税[2016]36号文附件1的规定判断,技术服务费收入,适用的税率是6%,但符合条件的技术服务收入,经科技部门技术合同认定、税务机关备案后,可以享受免增值税的优惠。
进口手表100只,内销50只,是否只抵扣进口五十只的进项税,而不是进口增值税都能扣除 您好!进口环节缴纳的增值税,凭海关完税凭证可以抵减内销环节的增值税。只要内销的货物销项税都可以抵扣,只要是当期的销项税即可抵扣进口应纳税额。
哪一部分可以免税。小规模纳税人税率一般都是3%。根据《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流
麻烦分别说下 您好:包装盒的生产销售一般纳税人税率一般是13%。包装盒的设计费一般纳税人的税率是6%。
1.应全部作为主营业务收入,但应将应税和免税分开核算。
明确界定将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承
以前会计帐务处理有问题 是以前会计责任还是现任会计的责任 谢谢 老师的解答 您好!《会计基础工作规范》
公司出租不动产,预收下个月租金可不可以下个月确认收入的时候再缴纳增值税 您好!在收到租金的当月发生
母公司研发的产品,子公司负责生产销售。母公司是收取专利费还是做技术转让,收的税少?感谢您的信任与提
之前已经缴纳了一个的印花税,后来没注意到已经交过,重复申报和缴纳了,能申请退回吗?
老师,我们公司购买河砂需要交资源税吗 你好!资源税的税目如下:(一)原油、(二)天然气、(三)煤炭
您好,“企业所得税”的视同销售”关键看资产所有权属是否发生改变,外购的货物用于集体福权属发生了改