老师,10年一季度按定税预缴了所得税,后面税局取消定税资格导致多交,原来代理记账会计未去税局申请退税,现已逾期,能报批领导后做营业外支出吗(小企业准则直接核销坏账,不设坏账损失),这部分损失要向税局专项申报才能税前扣除吗
2010年后企业一直亏损的,所以应交税费-应交所得税是借方余额,现准备想要注销,多缴的税款不能退也不能抵,要怎么处理?不能计入营业外支出吗?
谢谢您的信任与提问,您在预缴企业所得税的时侯是借所得税费用,是吗?预缴多了,会作为所得税费用核算留存在账面上,并最终结转至未分配利润科目。因此这里做营业外支出是不太合理的。而且这部门逾期未退的企业所得税款,不是企业在经营过程中所成本费用或损失,因此不能向税局专项申报税前扣除。
建筑业小规模纳税人企业所得税是核定征收的,今天接到税局电话说可以申请退税,查看一下2016年度和2017年度企业所得税申报表是中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表,显示需要退税,一年的收入有一百多万,请问是小微企业所得税有什么优惠吗?您好: 小微企业可以按照20%的税率减半征收,核定征收也可以使用小微企业的税收优惠。如果你们本来可以却没有适用这个优惠,那么就应该是多缴了,所以才可以退税。具体还是要跟税务局保持积极的沟通,清楚原因才好处理。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
根据《国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法的公告》的规定,总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构,就地分摊缴纳企业所得税。因此,汇总纳税企业的总分机构应按上述规定申报企业所得税。分支机构注销后15日内,总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案。
提问来源: 重新表述: 1.全年12个月仅取得工资薪金所得、无工作单位变化的,无论收入高低,均无需汇算清缴; 2.凡是需要补税或退税的,都需要汇算清缴!具体情形包括: 综合所得年收入额减去专项扣除的余额超过六万元的,且有两处以上取得工资薪金的; 综合所得涉及劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得的; 当年在社会医疗保险管理信息系统记录的由个人负担的医药费用支出超过15000元的; 提问: 个人所得税税后收入反推税前收入的公式: 亲爱的您好!
我们公司有个外地项目,跨区域外来建安预交税的时候,项目所在地税务机关征收了我们1%的个人所得税,后来才知道到专管员那里提交了企业自主经营书就可以不用缴纳个税了,那有没有相关法律法规说明之前缴纳的个税可以退税的!您好,如果确实是多交的,可以跟税务部门沟通申请退税。
上海小规模普通公司记账报税费用,200/月,一年2400元。一般纳税人记账报税费用,400/月,一/年4800元。有需要申请高新企业,研发台账 400/月,一年4800元。银行账户备案,网签三方代扣税协议。您好,开一个农家乐需要办理营业执照和食品经营许可证的。
企业所得税汇算清缴是指每年5月31日之前申报上一年度的企业所得税,是针对上一年度企业的经营情况的财务数据进行填写申报。申请汇算清缴退税可以登录国家税务总局上海市税务局网站首页,依次点击----进入页面全流程无纸化办理便可。上一年度申报季度企业所得税的时候存在交税情况,且在申报年度企业所得税时数据填写完毕,主表申报表有可退税的金额,便可填写退税申请表盖章,提交到税务局申请退税。
个人独资与合伙企业投资者的工资是不能在经营所得中扣除的; 个人独资企业与合伙企业作为实际纳税人申报
对于历史亏损,税法规定可以弥补亏算5年。比如去年亏损10万,今年盈利5万,则不需要缴纳企业所得税。但是
年终发给先进个人奖金2000元,计入工资总额还是福利费 您好!奖金都是计入工资总额的。
如果不属于以上两种那么就不能在税前扣除,应当调增。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
个人房租收入是否要一起并入综合所得对个税进行汇算清缴?房租已开票,开票时税务已代收个税。不需要,
像这种情况是不是必需要做汇算清缴?应该由哪方来做汇算清缴?在两处取得工资所得的,只能在一处扣除
不会自动扣款的,是单位出职工社保缴纳报表提交到银行,银行统一处理的。社保缴费一般在员工发工资的时
因为不知道能不能达到3万/月或者9万/季的标准。各种说法不一致。附加税如果不到3万或9万不用计提。以上对
我觉得外出办事的餐费计入办公费是不是更准确些?报销不用缴纳个税
老师您好,某公司2015年末计提一笔工资,但是因为种种原因,该笔工资不可以发放,因此在2015年度汇算清缴