增值税留抵税额如何做账

已解决#税务稽查#
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老师，我想问一下，我这个月销项小于进项，期末有留抵税额，要怎么做会计分录，计提附加税税金的时候依据还是销项税额吗？

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赵乔兵
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分别做销项和进项就可以，留抵不用做，税金附加的计提依据为应交增值税，本月不产生的话就不用交

引用资料：小规模纳税人能自己开增值税专票么

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