一般纳税人增值税纳税申报表及其附表填写问题

已解决#税务稽查#
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北京聚力制造有限公司为增值税一般纳税人，于2019年7月3日申报上月增值税。 已知：（2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的含税价值113000元的商品发放福利（该商品每件不含税价100元，且其所有进项税在5月份已经抵扣）。【本人初学，有很多不明白的地方，最先想问的是，针对上述表述，会涉及到哪些增值税表格的填写】

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金丽
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填写附表二第15行次 集体福利、个人消费

引用资料：公司开通银行账户：基本户、一般户常见问题介绍

大家都在问

  • 银行手续费入账问题

    从16年5月开始营改增，银行的手续费开始开增值税专用发票，16年已发生的手续费在当年已经入账，所有手续费在17年开发票给公司，针对16年的手续费17年开具的发票，这部分发票现在应该怎么入账呢？您的这个问题涉及到增值税和企业所得税。增值税的进项税额抵扣必须是在增值税专用发票收到后。因此，您们在2017年才收到的增值税专用发票，在2017年度收到后按照正常程序认证抵扣即可。如果2016年入账的手续费是含税金额，需要与增值税处理时一并调整为不含税金额。

  • 有关于出口退税的问题

    老师出口商品免征增值税，那么进项税不能抵扣还有流通环节和生产环节的增值税不能退回，是这么吗？分不同类型的企业，外贸企业出口免税并退税；生产企业出口免税，购进商品的进项税额可以抵减内销产品的销项税额，未抵扣完的进项税额可以退回；小规模纳税人和来料加工是免税。以上问题的回答，希望能帮助到您。

  • 进口免除关税及增值税问题

    国外采购都是一般贸易进口，目前有一个新的业务是出口到澳大利亚和印度尼西亚，其原材料是美国进口，因为出口的这两个国家是自由贸易协定国，想问一下这些原材料进口时可以免除关税增值税吗？自由贸易协定优惠，在税务上主要是关税方面的优惠，而且是不同产品可能适用不同的关税税率，对于增值税，不受自由贸易协定的影响。贵公司从美国进口原材料，不能够享受关税优惠，需要按规定缴纳增值税、关税。三是我国出口企业在出口货物前要及时申领自由贸易协定原产地证。

  • 总分公司税务处理，财务处理

    感谢解答 你好，是可以由总公司统一核算操作的，分公司报送帐务资料、税务资料到总公司即可。具体还需要根据具体业务判断。

  • 建筑劳务公司工人工资问题？？？？

    老师你好，问题1我们公司是一般纳税人，建筑劳务公司，今年给甲方开的都是专票，我们公司自己本身收不到专票，这样只有出项没有进项对公司有没有什么风险，？问题2我们的公司企业所得税是核定的。成本就是工人的工资，现在做成本就是工资表，工人签字按手印在3500以下开现金，想问一下这么操作我们会面临什么风险，还应该怎么操作？问题3劳务公司税法上要没要求必须给红米民工上保险，这个保险是什么保险？

  • 增值税、企业所得税相关问题

    老师，劳务派遣公司实行差额征收，增值税按差额计税，企业所得税如果税务机关核定所得率征收，企业所得收入按全额还是按差额计算呢？关于印发《上海市地方税务局核定征收企业所得税工作指引》的通知第七条、第八条规定： ü 30号文第六条“应税收入额”是指《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》规定的应税收入。

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